При заполнении бланка платежного поручения по договору займа важно правильно указать назначение платежа. Иначе банк может отклонить заявку на перевод денег. В нашей статье мы расскажем, как корректно заполнить платежку на получение или возврат средств по процентному и беспроцентному займу.
Порядок заполнения платежных поручений регулируется Банком России (ЦБ РФ). Правила оформления платежек прописаны в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383-П. Чтобы банк не отклонил операцию и документ мог служить подтверждением факта осуществления платежа, в нем нужно указать основания для перевода средств и их назначение.
При перечислении средств по договору займа, в назначении платежа обязательно должны быть указаны следующие данные:
- Целевое назначение перевода: выдача или погашение ссуды, выплата процентов за пользование заемными средствами;
- Реквизиты договора, который служит основанием для оплаты;
- Тип займа — процентный или беспроцентный;
- Период расчета и другие уточняющие сведения;
- Сумма НДС. Так как в соответствии с пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ на выдачу и возврат займов, а также процентов по ним, налог не начисляется, в платежке необходимо указать, что данная сумма «НДС не облагается».
Правильно прописать условия договора займа в платежном поручении важно не только для того, чтобы иметь возможность подтвердить проведение сделки, но и для того чтобы банк одобрил такой перевод средств.
В финансовом учреждении есть свои правила внутреннего контроля для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Если назначение платежа покажется банку подозрительным, он запросит документы, которые должны подтвердить легитимность сделки и происхождения денег.
Заполнение платежного поручения по процентным и беспроцентным займам
Банки обращают особое внимание на операции по беспроцентным сделкам. На основании ст. 6 Закона № 115-ФЗ, беспроцентные займы на сумму свыше 600 тысяч рублей относятся к сделкам, в отношении которых обязателен банковский контроль. Поэтому, если вы берете в долг под проценты, обязательно прописывайте это в платежном поручении.
Если в платежке указаны только реквизиты договора и характер операции, а информации об условиях предоставления денежных средств нет, займ автоматически будет считаться процентным (ст. 809 ГК РФ).
Но на практике, если по платежному поручению непонятны условия кредита, банк чаще всего запрашивает договор. Даже если сумма займа не превышает 600 тысяч рублей. В соответствии с письмом ЦБ РФ от 01.09.2009 № 16, если из договора следует, что сделка беспроцентная и компания перечисляет деньги частями, банк будет отслеживать все платежи и сообщит в Росфинмониторинг, когда их общая сумма превысит 600 тысяч рублей.
Если в платежке прописано, что займ процентный, но указана пониженная процентная ставка, такая сделка тоже может заинтересовать банк. Он может запросить пояснения экономической целесообразности предоставления такого кредита с низким процентом. Финансовому учреждению необходимо выяснить причины предоставления ссуды без видимой экономической выгоды.
Как отразить возврат займа учредителю?
Компания и ее учредитель могут выступать сторонами договора займа. Организации выгоден такой кредит, так как она может получить деньги быстро и с минимальными издержками. В соответствии со ст. 807 ГК РФ, учредитель может одолжить своей компании деньги или любые вещи, которые обладают общими родовыми признаками, в любом объеме и на любой срок, под проценты или без них.
При возврате долга нужно быть внимательными. Необходимо чтобы:
- У учредителя-займодавца не было долга по внесению доли в уставный капитал. Если такой долг имеется, заемные средства должны пойти в счет его погашения;
- В договоре займа было условие, которое позволяет использовать различные способы возврата денег, в том числе и на банковскую карту учредителя;
- Виды полученных и возвращаемых фирмой предметов договора были сопоставимы. То есть если учредитель выдал организации займ стройматериалами, то и вернуть ему нужно стройматериалы, а не деньги или какие-то другие товары.
У организации может быть только два источника, из которых она может вернуть учредителю долг: расчетный счет и касса.
Для перевода средств на карту учредителя с расчетного счета нужно, чтобы такой способ погашения долга был указан в договоре займа с детальным указанием банковских реквизитов.
Если у компании нет денег на расчетном счете, и она хочет вернуть долг из кассы, нужно учесть следующее:
- Наличную выручку нельзя тратить на расчеты по выдаче и возврату займов или процентов по займу;
- Деньги из кассы сначала вносятся на расчетный счет организации, а затем производится перечисление учредителю на счет или банковскую карту. В платежном поручении в назначении платежа необходимо прописать — «Возврат денежных средств по договору займа» и указать реквизиты договора.
Источник: cashtoday.ru